Así como la autoridad usa algoritmos para fiscalizar, los contribuyentes y sus asesores pueden usar herramientas de análisis de datos para anticipar riesgos, construir expedientes de materialidad más sólidos y detectar inconsistencias en sus propios CFDI antes de que lo haga el SAT.
Durante una visita domiciliaria el contribuyente conserva derechos que frecuentemente se desconocen: designar testigos, revisar la identificación de los visitadores y solicitar copia del acta. Repasamos el procedimiento completo y los vicios más comunes que lo invalidan.
Tras la reforma de 2021, la subcontratación de personal para actividades del objeto social principal está prohibida, salvo que se trate de servicios u obras especializadas registradas en REPSE. Explicamos cómo distinguir un esquema lícito de uno que puede derivar en responsabilidad solidaria.
Invertir en políticas de cumplimiento, expedientes de materialidad y revisión periódica de proveedores resulta considerablemente más barato que enfrentar una auditoría del SAT. Presentamos un esquema básico de compliance fiscal para pequeñas y medianas empresas.
El crédito fiscal prescribe en términos generales a los cinco años, pero el cómputo puede interrumpirse o suspenderse por diversas causas. Explicamos cómo verificar si un crédito antiguo ya prescribió y cómo hacer valer esta figura ante la autoridad.
No es lo mismo emitir comprobantes sin sustento (EFOS) que haberlos recibido de buena fe sin saberlo (EDOS). Explicamos el tratamiento distinto que la ley da a cada supuesto y las vías de defensa disponibles para quien recibió comprobantes de un proveedor posteriormente listado.
Antes de impugnar cualquier acto de autoridad, es indispensable identificar sus elementos: fundamentación, motivación, autoridad emisora y competencia. Desglosamos, sección por sección, cómo analizar una resolución del SAT para detectar vicios de legalidad.
Guía introductoria al juicio contencioso administrativo federal: quién puede promoverlo, plazos para presentar la demanda, diferencias entre la vía ordinaria y la sumaria, y qué se puede obtener con una sentencia de nulidad lisa y llana frente a una para efectos.
Las autoridades han identificado esquemas donde se reporta una nómina menor a la real para reducir cuotas obrero-patronales e ISR. Explicamos los cruces de información entre el SAT y el IMSS que permiten detectar esta práctica y sus consecuencias tanto fiscales como penales.
El capital constitutivo es la sanción económica que el IMSS impone al patrón que no cumple sus obligaciones en materia de riesgos de trabajo. Analizamos los supuestos que lo generan y cómo impugnarlo cuando la calificación del riesgo fue incorrecta.