Conceptos y tecnología para comprender la fiscalización algorítmica en México: algoritmos, automatización, machine learning, analítica de grafos, Big Data, riesgo y trazabilidad.
No es lo mismo emitir comprobantes sin sustento (EFOS) que haberlos recibido de buena fe sin saberlo (EDOS). Explicamos el tratamiento distinto que la ley da a cada supuesto y las vías de defensa disponibles…
Las autoridades han identificado esquemas donde se reporta una nómina menor a la real para reducir cuotas obrero-patronales e ISR. Explicamos los cruces de información entre el SAT y el IMSS que permiten detectar esta…
El SAT ha migrado de la fiscalización tradicional a modelos de análisis masivo de datos que cruzan CFDI, declaraciones, buzón tributario y terceros relacionados. Explicamos en términos accesibles cómo funcionan estos cruces y qué patrones…