Facultades y procedimientos fiscales relacionados con gestión, planeación, comprobación y uso de datos dentro del estudio de la fiscalización algorítmica en México.
Durante una visita domiciliaria el contribuyente conserva derechos que frecuentemente se desconocen: designar testigos, revisar la identificación de los visitadores y solicitar copia del acta. Repasamos el procedimiento completo y los vicios más comunes que…
Cuando el contribuyente no acredita el origen de sus ingresos, la autoridad puede presumirlos con base en depósitos bancarios, avalúos o información de terceros. Explicamos la metodología de cálculo y las estrategias de defensa más…
El capital constitutivo es la sanción económica que el IMSS impone al patrón que no cumple sus obligaciones en materia de riesgos de trabajo. Analizamos los supuestos que lo generan y cómo impugnarlo cuando la…
Muchos contribuyentes pierden plazos procesales por no revisar el buzón tributario. Detallamos cómo se computan los plazos de notificación electrónica, qué añadir a los ajustes para recibir alertas, y las consecuencias de no atender un…
La discrepancia fiscal ocurre cuando las erogaciones o depósitos de una persona superan los ingresos declarados. Analizamos cómo el SAT cruza información de instituciones financieras (CFDI de nómina, declaraciones anuales, estados de cuenta) para detectar…
El artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación faculta al SAT para presumir la inexistencia de operaciones amparadas en comprobantes fiscales cuando el emisor no cuenta con activos, personal o capacidad material para prestar…